增值税一般纳税人 1购入生产用a材料八吨，取得增值税专用发票价款5万元，税款6500元款，已付货款未入库 2购入b材料15t，取得专用发票价款15000元，税款1950元，款未付，货款已入库 3支付材料运杂费1000元，取得运费普通发票， 4销售产品甲机器5台开具销售普通发票价税合计为39200元 5销售产品以机器三台开具增值税专用发票所列价款18万元，增值税税款23400元货款已收 6购买生产设备一台，取得专用发票价款15万元，税款19500元。 7上月购入的a材料验收入库后，由于仓库管理员失职，被盗走两吨，该批材料采购成本为1万元 8.7月15日暴雨冲毁材料仓库 b材料损失五吨，材料采购成本为5000元 92017年6月末留抵税额5500元。 求应交增值税

艾同学 追问

2022-04-02 16:33

4是普通发票也要算吗

艾同学 追问

2022-04-02 16:34

上个月的留抵税额呢

暖暖老师 解答

2022-04-02 16:34

是的，普票我们开具的也要缴纳增值税的

艾同学 追问

2022-04-02 16:40

上个月的留抵税额呢

暖暖老师 解答

2022-04-02 16:44

减
当期可以抵扣进项税额是6500+1950+19500-10000*13%=26650
销项税的计算=39200/1.13*13%+23400=27909.73
求应交增值税27909.73-26650-5500

艾同学 追问

2022-04-02 17:16

那结果是负数了呀

暖暖老师 解答

2022-04-02 17:16

形成留抵税额呀可以