a公司和b公司同为甲公司控制下的两个子公司

冉老师 解答

2022-04-02 23:14

学员，具体是哪里不清楚的

冉老师 解答

2022-04-03 09:44

你好，学员，稍等，老师看看

冉老师 解答

2022-04-03 09:45

这个题目比较复杂的

冉老师 解答

2022-04-03 09:45

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-03 09:45

整个账务处理如下的

冉老师 解答

2022-04-03 09:45

1、（1）抵消固定资产内部交易
借营业收入1680
贷营业成本1200
固定资产480

冉老师 解答

2022-04-03 09:45

1、（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4=120
贷管理费用120

冉老师 解答

2022-04-03 09:45

2、2022年抵消分录
（1）抵消固定资产内部交易
借期初未分配利润480
贷固定资产480

冉老师 解答

2022-04-03 09:46

2、（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4=120
贷期初未分配利润120

冉老师 解答

2022-04-03 09:46

2、借累计折旧480/4=120
贷管理费用120

冉老师 解答

2022-04-03 09:45

3、2023年抵消分录
（1）抵消固定资产内部交易
借期初未分配利润480
贷固定资产480

冉老师 解答

2022-04-03 09:46

3、
（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4*2=240
贷期初未分配利润240

冉老师 解答

2022-04-03 09:46

3、
借累计折旧480/4=120
贷管理费用120

冉老师 解答

2022-04-03 09:46

4、2024年抵消分录
（1）抵消固定资产内部交易
借期初未分配利润480
贷固定资产480

冉老师 解答

2022-04-03 09:46

4、
（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4*3=360
贷期初未分配利润360

冉老师 解答

2022-04-03 09:46

4、
借累计折旧480/4=120
贷管理费用120

冉老师 解答

2022-04-03 09:46

5、2025年抵消分录
（1）抵消固定资产内部交易
借期初未分配利润480
贷固定资产480

冉老师 解答

2022-04-03 09:46

（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4*4=480
贷期初未分配利润480

冉老师 解答

2022-04-03 09:47

以上是分项的，每个解题过程的

冉老师 解答

2022-04-03 09:47

1、（1）抵消固定资产内部交易
借营业收入1680
贷营业成本1200
固定资产480
（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4=120
贷管理费用120
2、2022年抵消分录
（1）抵消固定资产内部交易
借期初未分配利润480
贷固定资产480
（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4=120
贷期初未分配利润120
 
借累计折旧480/4=120
贷管理费用120
3、2023年抵消分录
（1）抵消固定资产内部交易
借期初未分配利润480
贷固定资产480
（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4*2=240
贷期初未分配利润240
 
借累计折旧480/4=120
贷管理费用120
4、2024年抵消分录
（1）抵消固定资产内部交易
借期初未分配利润480
贷固定资产480
（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4*3=360
贷期初未分配利润360
 
借累计折旧480/4=120
贷管理费用120
 
5、2025年抵消分录
（1）抵消固定资产内部交易
借期初未分配利润480
贷固定资产480
（2）抵消固定资产内部交易的折旧
借累计折旧480/4*4=480
贷期初未分配利润480

冉老师 解答

2022-04-03 09:47

以上是合并的整体解题过程的，学员

冉老师 解答

2022-04-03 09:47

这种题目做题思路是一样的

冉老师 解答

2022-04-03 09:47

就是一年年的抵消的

冉老师 解答

2022-04-03 09:48

有什么不明白的，还可以问的，学员

冉老师 解答

2022-04-03 09:48

祝你周末愉快，学员