老师，如果上个月抵扣了不该抵扣的进项税，这个月做转出，应交税费，应交增值税，进项税转出应该在借方还是贷方

忧伤的豌豆 追问

2022-04-02 14:58

上个月我做的分录，借库存商品借应交税费进项税贷应付账款，如果这个月转出是，借库存商品贷应交税费应交增值税进项税转出吗

立红老师 解答

2022-04-02 15:00

同学你好
如果这个月转出是，借库存商品贷应交税费应交增值税进项税转出吗——对的；

忧伤的豌豆 追问

2022-04-02 15:02

如果我抵扣了，又红冲重新开的票，重新开的这张票不能抵扣，我之前抵扣的那张票怎么做转出啊，也是库存商品

忧伤的豌豆 追问

2022-04-02 15:05

是不是红冲了上个月做的分录，然后再转出，但是转出的分录怎么写呢

立红老师 解答

2022-04-02 15:11

同学你好，如果我抵扣了，又红冲重新开的票，——红冲后是将进项也冲了；再开正确发票时，按价税合计入账就可以；不用再做进项转出；

忧伤的豌豆 追问

2022-04-02 15:19

重新开的票不能抵扣，冲之前的票就得做进项转出吧

立红老师 解答

2022-04-02 15:20

同学你好，重新开的票不能抵扣，冲之前的票就得做进项转出吧——是的；