你好，小规模纳税人开具5%税率发票没有超过限额，怎么申报增值税，怎么填写

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 11:39

是啊，以前都是这么报，但是这个月，出现了比对异常，说税金不符
比对出来的差的就是按3%计算的税金和5%计算的税金的差

郭老师 解答

2022-04-02 11:41

你好，截图你的主表看一下。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 11:48

如果我报附列资料1里的5%销售额那里，再在减免表里填一下减免可以吗，减免代码填哪个啊

郭老师 解答

2022-04-02 11:49

减免税额能修改吗？改成5%的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 13:54

可以改，报过去了，谢谢老师
还有个问题想问一下，小规模以前报了未票收入，本期来开发票了，怎么冲减

郭老师 解答

2022-04-02 13:55

去税务局申报，自己没法冲正数收入加上负数收入合计填写。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 16:19

小规模没有未开票收入这项啊

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 16:19

小规模报开票收入和未票收入都是在一起合并报的

郭老师 解答

2022-04-02 16:22

是的，就是因为这个原因，所以你申报不了，得去税务局啊，比如你无票收入是100，你这个月开了发票冲了无票收入。
开了其他的发票是400，你这个月应该开填写400的销售额，实际你开了500的发票，你填写500能审核通过填写400就不可以。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-02 17:50

那我报未票怎么报啊，只能去税务局吗？

郭老师 解答

2022-04-02 17:51

你好，对的是的，你得看一下，你税务局允许你们修改吧。