老师，我在本月做了一笔调整21.11月的管理费用，科目如下：借：以前年度损益调整 贷：待摊费用 红字 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 蓝字 这笔分录在所得税汇算清缴的时候需要处理吗？

郭老师 解答

2022-04-01 11:32

具体的分摊的是什么业务的？

王敏 追问

2022-04-01 11:39

有发票，分摊的是业务招待费，我才查出来，多摊销了一笔，所以做了以上的分录

郭老师 解答

2022-04-01 11:42

再扣除项目招待费里面，你把这个发生额减去。

王敏 追问

2022-04-01 12:14

那如果我不做上面的那个分录，还有其他的方法吗？我们单位的账1月的还没做，只做到21年的12月。怎么样才能不用调报表

郭老师 解答

2022-04-01 12:19

你好，直接调整当年的汇算清缴也不用调整。