老师，问一下，税务局把1-2月份的附加税和印花税的总金额减免了一半退回来怎么做账？

喜从天降 追问

2022-04-01 09:55

老师，不是做营业外收入对吧？怎么冲减？两个月做了两笔附加税，就把两个月每种附加税的总金额加起来然后冲掉一半？

东老师 解答

2022-04-01 09:55

对，没错，直接这么做就可以。

喜从天降 追问

2022-04-01 10:12

老师，我一月份的附加税缴纳是做在2月份的，分录是这样的，借：营业税金及附加-印花税  300
营业税金及附加-教育费附加 400
营业税金及附加-地方教育附加 200
营业税金及附加-城市维护建设税 600
贷：银行存款
然后上面的金额都减半负数吗？
2月份的缴纳做三月份的，现在还没做，是不是做的时候直接做一半的金额吗？

东老师 解答

2022-04-01 10:13

对，把计提的减半儿冲销就行。

喜从天降 追问

2022-04-01 10:23

那这笔分录摘要怎么写好？还有2月份的附加税缴纳边计提是做在3月份的，现在是先做全部计提缴纳金额比如500，再冲一半做一笔分录金额250，还是直接做缴纳计提金额就做250，金额减半？

东老师 解答

2022-04-01 10:24

你觉得这么麻烦的话，就直接计入到营业外收入。

喜从天降 追问

2022-04-01 10:34

记入到营业外收入性质一样吗？比如退回700，然后摘要怎么写好？借：银行存款700
贷：营业外收入700
营业外收入后面需要二级明细科目吗？怎么写好？
然后现在做3月份的账时缴纳和计提2月份的附加税就按照平常一样把全部的金额做进去就可以了不用冲减了对吧？

东老师 解答

2022-04-01 10:35

你就摘要可以写税收政策返还

喜从天降 追问

2022-04-01 10:36

那这样做对吧？

东老师 解答

2022-04-01 10:39

对，你这样做比较简便。