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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-31 16:55

你好，学员，这个分录有点多，具体如下

冉老师 解答

2022-03-31 16:56

借应交税费预交增值税60

贷银行存款

冉老师 解答

2022-03-31 16:56

借应交税费未交增值税40
贷应交税费应交增值税（进项税）60

冉老师 解答

2022-03-31 16:57

借应交税费应交增值税（销项税）90
贷应交税费未交增值税90

冉老师 解答

2022-03-31 16:57

借应交税费未交增值税60
贷应交税费预交增值税60

冉老师 解答

2022-03-31 16:57

以上是全部的账务处理过程的，学员

冉老师 解答

2022-03-31 16:57

不明白的地方还可以问的，学员

冉老师 解答

2022-03-31 16:58

这个主要考察的是增值税的结转问题的

冉老师 解答

2022-03-31 16:58

反方向结转即可的，学员

冉老师 解答

2022-03-31 20:29

以上是全部的解题过程的

冉老师 解答

2022-03-31 20:29

学员可以看看的，每个很详细的

冉老师 解答

2022-03-31 20:29

有什么不明白的 ，还可以问的

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相关问题讨论
您好 专票 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 普通发票 借：原材料等 贷：银行存款等
2022-03-09 09:45:06
你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般纳税人的吗？
2022-04-01 12:49:06
一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是：应付账款xx元，七、八、九、十月份增值税xx元，增值税进项税额xx元；销项税会计分录是：销售收入xx元，销项税额xx元；增值税结转会计分录是：应交增值税xx元，应交税费xx元；交税会计分录是：应交税费xx元，现金xx元。 其中增值税最重要的是计算，可以使用简便的计算方式：税率×金额=增值税，比如有一笔购买原材料200元，增值税税率为3%，则应交增值税6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
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