计提第一季度所得税后，所得税借方是有余额，是等到年底再结转到本年利润呢？还是当月结转？如果当月结转，好象会对次月的利润有影响啊？

夏花 追问

2017-04-08 12:12

如果当月结转，会影响利润，那计提第二季度所得税时需不需要把第二季度末的利润加上已交的第一季度的所得税额后再计提呢？还是按6月末的利润来计提？

夏花 追问

2017-04-08 12:15

我测算了一下，两种做法需要交的税是不一样的。刚才百度，有人说这个年底再结转，但每月底结转损益就自动结转了呀，我是新手，不懂啊。还麻烦老师。

王雁鸣老师 解答

2017-04-08 12:06

您好，当月结转。是有影响的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-08 12:09

您好，当然是当月结转了，不客气。

王雁鸣老师 解答

2017-04-08 12:38

您好，两种方法是一样的，一般都是当月结转的。