小规模纳税人 本月收入20000 但是不能开出来发票 钱已经收到了 我要怎么做账？

123 追问

2022-03-31 13:27

因为疫情原因 开票服务器需要重启我们企业才能进行开票 这个票只能是4月份开了 3月份开不出来了

东老师 解答

2022-03-31 13:28

那就先进入到预收账款里面。

123 追问

2022-03-31 13:31

就是我做了一笔 借：银行存款 贷：应收账款～客户往来 改成贷：预收账款呗？ 

东老师 解答

2022-03-31 13:31

对的，改下预收账款就行了

123 追问

2022-03-31 13:31

那我填企业所得税的时候 营业收入算上这个月的2万吗？

东老师 解答

2022-03-31 13:32

不算，开票的时候还算呢

123 追问

2022-03-31 13:33

发票可以和4月份的一块开吗？因为是总部打给分公司的服务费

东老师 解答

2022-03-31 13:33

可以呀，没问题，可以一起开票。

123 追问

2022-03-31 13:36

一部分充预收 一部分应收？分录这样写对吗？ 借：应收帐款 预收账款 贷：主营业务收入～开票收入 应缴税费～未交增值税

东老师 解答

2022-03-31 13:37

可以，可以这么做账的。