企业去年年末利润是负数的，做汇算清缴调整费用等后有利润，需要交所得税，想知道交的这部分所得税分录应该怎么做，完整的分录

ning 追问

2017-04-08 09:55

资产负债表的年初余额这栏是固定的上年结转的，那是调整在期末余额这里？以后填未分配利润就等=利润表期末余额 资产负责表未分配利润年初余额-以前年度调整损益，是这样吗？

邹老师 解答

2017-04-08 09:48

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-04-08 09:51

你好，是资产负债表的未分配利润栏次

邹老师 解答

2017-04-08 10:19

你好，是的 
是的