关于税控盘的服务费抵扣分录，有这么两种，1:借 管理费用 贷 现金等 借 应交税费 借-管理费用 2:借 管理费用 贷现金等 借 应交税费 贷 营业外收入 ，哪一个更合适一些？有什么后续的优劣点么？

二十四 追问

2017-04-07 20:21

那 管理费用月末还需要结转到本年利润里？

二十四 追问

2017-04-07 21:03

这样就不用再结转了

二十四 追问

2017-04-07 21:13

我明白了，多谢老师

方老师 解答

2017-04-07 20:14

第一个是对的，文件规定也是这么处理的。

方老师 解答

2017-04-07 20:23

比如是100 借管理费用100 贷 现金100  借 应交税费 100 借-管理费用 负100 
这样管理费用借方一正一负就抵消了。

方老师 解答

2017-04-07 21:04

是的。

方老师 解答

2017-04-07 21:14

不客气，祝您工作顺利！