外购商品 无偿赠送他人 怎么做分录？ 需不需要纳税调增？

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:03

老师   汇算清缴的时候   需不需要   纳税调增啊

郭老师 解答

2022-03-30 16:05

你好，需要的，因为需要视同销售。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:11

老师   做了应交税费-销项税   汇算清缴也需要调增吗？需要全额调增吗？

郭老师 解答

2022-03-30 16:13

对的是的，你在视同销售那里纳税调整明细表里面增加收入，增加成本就可以的，增值税的不用管增值税的，是按照你的市场价格来缴纳的。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:16

成本就是  上面分录中  销售费用的金额     那收入填什么金额呢   是免费赠送的  能不能和成本填一样的啊？

郭老师 解答

2022-03-30 16:18

你好，收入的填写市场价格的不含税金额。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:24

那我直接按照这个成本价调增   收入填成本价   成本哪里不填 可以吗？

郭老师 解答

2022-03-30 16:25

不可以的，收入还有成本，必须填写啊，要不你没有对应的成本。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:33

收入就是按照售价乘与 数量    减去 销项税 后的金额 填写吗？

郭老师 解答

2022-03-30 16:34

你好，按照市场价格来就可以的。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:37

就是之前计算  销项税的那个价格吗？

郭老师 解答

2022-03-30 16:41

是的
是的
是的
是的

郭老师 解答

2022-03-30 16:41

是的
是的
是的
是的

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:44

借销售费用
贷库存商品
应交税费应交增值税销项
 
老师 销售费用金额包含了销项税的   那这个成本金额到底应该怎么算啊？是不是不能看这个销售费用的这个金额了？

郭老师 解答

2022-03-30 16:50

是的
成本你的购入价格
收入是市场价格
你这个两个是一样的吗
可以是一样的
可以不一样

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:53

成本是按照  购入的不含税的价格*数量  填写吗？

郭老师 解答

2022-03-30 16:55

你好，对的是的，是这么做的。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 17:01

老师  上面那个分录   小销售费用 的金额是  库存商品+应交税费-销项税的   意味着这个金额不是成本的金额吗？应该减去销项税的金额才是成本的金额？

郭老师 解答

2022-03-30 17:02

你好，你购入的成本开的是专票还是普通发票的？

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 17:05

开的是专票    但是 上面那个分录   库存商品出库的时候 是成本价的不含税价格   因为入库的时候  有进项税  所以库存商品也是不含税价格入库的

郭老师 解答

2022-03-30 17:07

你好，开的是专票的金额是100，税额是20，比如这个100也是你的销售价格，借销售费用
贷库存商品100
应交税费应交增值税20
汇算清交视同销售的收入填写100，成本填写100。