老师，如果我2021年没有暂估成本，但是2021年的成本在2022年才开票过来，我可以在汇算清缴以前调2021年的账吗？应该怎么做分录？

邓邓? 追问

2022-03-30 14:59

是这样的老师，我现在有去年的成本票，但是我不去改去年的账，我可不可以直接做借以前年度损益调整，贷银行存款，分录是做在今年里面的，但是我汇算清缴的成本和4季度的所得税报表不一致这样有问题吗？

meizi老师 解答

2022-03-30 15:02

 你好 ；     可以的。但是到时会导致你们报表勾稽有差异的  ； 走以前年度损益调整； 可以的  

邓邓? 追问

2022-03-30 15:07

老师那我报表应该怎么填呢？走以前年度损益调整是填写纳税调整增加额或纳税调整减少额里面吗？如果会计科目没有以前年度损益调整可以用未分配利润代替吗

meizi老师 解答

2022-03-30 15:13

 你好；    按你    补做后的数据来       直接年报处理即可。 把这部分 加在21年年度汇算里面去报