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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2022-03-30 14:26

一、计提社保费用，只计提公司承担的社保费用。
借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目）
贷：应付职工薪酬——社保费
二、对于缴纳社保时，对于公司的社保费用，计入应付职工薪酬——社保费，分录是：
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——个人社保费
贷：银行存款
三、发放工资时，扣回个人社保费用，分录是：
借：应付职工薪酬——社保费
贷：其他应收款——个人社保费
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）

h. 追问

2022-03-30 14:37

老师  次月发放的公资还需要计提吗   还是可以直接发放

江老师 解答

2022-03-30 14:40

按权责发生制，本月工资成本费用，需要本月计提成本费用。下月可以发放处理

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相关问题讨论
单位是应付职工薪酬，个人是其他应付款或其他应收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局开户，然后申请社保卡
2019-06-29 15:02:03
这个核算的是单位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，这个是叫社会保险费
2022-08-10 14:27:50
可以退休时做补缴的
2025-11-08 10:06:52
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