送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2022-03-30 13:54

您好
没有做坏账损失的应收账款,注销时账上还挂有也做账务处理 不能税前扣除

苹果树 追问

2022-03-30 14:47

就是说注销时
一减一增,等于针对这笔应收预付账款没有额外交税,这样理解对吗?

bamboo老师 解答

2022-03-30 14:48

笔应收预付账款?前面不是说应收账款么

苹果树 追问

2022-03-30 14:50

也有预付账款,应付账款

苹果树 追问

2022-03-30 14:52

注销时账上有:库存商品,应收账款预付账款,应付账款,是不是应该都清空这些才能注销?否则会怎么样?

苹果树 追问

2022-03-30 14:55

还有其他应收款

bamboo老师 解答

2022-03-30 14:57

债务债务科目要处理才可以注销

bamboo老师 解答

2022-03-30 14:58

应收计入营业外支出 不能企业所得税前扣除

bamboo老师 解答

2022-03-30 14:58

应付计入营业外收入 缴纳企业所得税

苹果树 追问

2022-03-30 15:05

其他应收款呢?

bamboo老师 解答

2022-03-30 15:10

其他应收款没有收回计入营业外支出 纳税调整

苹果树 追问

2022-03-30 15:14

清算后即资产减负债有余额正数,还要再交一次企业所得税吗?

bamboo老师 解答

2022-03-30 15:14

请问什么余额有正数?

苹果树 追问

2022-03-30 15:26

可能问错了。预付账款呢?

bamboo老师 解答

2022-03-30 15:39

预付账款计入营业外支出 汇算清缴纳税调整

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相关问题讨论
你好,同学把题目发给老师看下。
2022-02-27 17:14:18
你好,如果之前计提过坏账核销的时候,作借应收账款坏账准备a公司贷应收账款a公司
2020-07-14 12:24:32
你好,坏账转销即是核销,意思是真的发生了坏账,也就是说这笔应收账款真的收不回来了;坏账转回就是做计提坏账准备的相反分录。 计提坏账准备时: 借:资产减值损失 贷:坏账准备 转回坏账: 借:坏账准备 贷:资产减值损失 核销坏账(企业对应收账款计提坏账准备后,以后期间这部分应收账款确实不能收回): 借:坏账准备 贷:应收账款 已核销的坏账准备以后又收回: 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 冲减就是冲减多计提的坏账准备。
2020-01-16 21:30:18
1、“坏帐准备”属于一种会计估计,该科目余额于实际发生的坏账金额可能不一致。企业根据准则,估计应收账款发生减值的,应按“估计减值的金额”计提坏账准备,同时确认资产减值损失。 借:资产减值损失 贷:坏帐准备 2、有确凿证据(比如对方破产,已经注销等)表明,应收账款确实无法收回的(这时候已经不是估计),应终止确认该应收账款。已经计提坏账准备的,同时转销该坏账准备: 如 借 营业外支出-坏账准备 贷 应收账款 3、计提坏帐准备以后,收回款项超过该应收账款账面余额(应收余额减坏账准备)的部分,应确认为一项营业外收入。 如 借:银行存款-坏账准备 贷:应收账款 营业外收入
2019-07-25 10:43:41
你好,同学,意思是之前你实际发生了一笔坏账5万:借:坏账准备 5 贷:应收账款 5,后面这5万又全部收回了:借:应收账款 5 贷:坏账准备 5同时:借:银行存款 5 贷:应收账款 5
2019-03-28 15:25:09
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