如果3月底就发了3月份的工资，但不是个税、社保还没扣呢，那怎么写会计凭证啊？怎么做账呢？写的时候可以先把税扣了，然后下个月不扣吗？

昏睡的树叶 追问

2017-04-07 15:34

嗯 是不是说3月份还没交的个税、社保 可以写在记账凭证上

宋生老师 解答

2017-04-07 15:22

您好！是这样的。你3月发3月的，社保如果也是当月扣当月的就有数据，你有了这个数据，就能算出你的个税。 
只是没有扣而已，个税下个月扣。

宋生老师 解答

2017-04-07 15:26

您好！也是一样的 
1.分配工资 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保(企业部分) 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——社保 
 
  3.发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  5.上交个人所得税 
 
  借：应交税费——应交个人所得税 
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-04-07 15:35

您好！是的。挂着就可以了。