1.故乡情卡拉OK歌舞厅为增值税一般纳税人,2019年6月取得门票收入为60万元,台位费收入为30万元,相关的烟酒和饮料费收入为26.6万元。以上收入均为含税收入,适用的增值税税率为6%。当月从供应商购置的烟酒、饮料等取得增值税扣税凭证,注明进项税额0.85万元。另外,本月购入十台音响,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税2.6万元。期初留抵税额为0,请计算该歌舞厅当月应缴纳的增值税税额。
感动的火车
于2022-03-30 11:10 发布 1492次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2022-03-30 11:24
当期可以抵扣进项税额是
0.85+2.6=3.45
当期销项税额是
(60+30)/1.06*0.06+26.6/1.13*0.13=8.15
应交增值税8.15-3.45=4.7
相关问题讨论

你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07

就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03

是的,与经营相关的都可以抵扣的
2018-08-18 09:13:37

一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51

可以抵扣,这个税局为小规模纳税人代开的
2015-05-22 13:16:02
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