老师。我们去年有一笔产品外购回来，但是销售当时没有通过生产和采购也没有通知我们财务，直接自己买了就以餐费报销然后发出去了，还收了客户的一笔钱，钱在销售平台上，也没跟我说。现在离职了新的销售才跟我们说这个问题，那我现在怎么处理呢？就是去年销售一批产品，钱也收到了，但是我们在去年没有做账而且没有成本，那我现在要怎么做呢？

Zero 追问

2022-03-30 08:38

当时就做的业务招待费，因为她是找的替票，我们也都不知道

郭老师 解答

2022-03-30 08:42

借应付账款
贷利润分配未分配利润
借库存商品贷，应付账款，汇算清缴，把这个招待费调增，然后你再今年做收入结转成本。

Zero 追问

2022-03-30 08:51

那个餐饮费是不是就是库存商品的成本

郭老师 解答

2022-03-30 08:53

你好，对的是的，你这个餐饮票就没法用了。

郭老师 解答

2022-03-30 08:53

你们又不是销售餐饮的。

Zero 追问

2022-03-30 08:55

还有老师，为什么要做应付呢？我们的钱还在平台上，我们的银行存款是没有这笔收入的

Zero 追问

2022-03-30 08:57

我现在就是要把这笔钱提现回来，但是没有销售也没有成本

郭老师 解答

2022-03-30 08:58

你好，你已经支付了钱，用一个往来科目来代替
最后应付帐款是没有余额的。

Zero 追问

2022-03-30 09:07

老师，不是我们支付了钱，是我们收到了这笔钱

郭老师 解答

2022-03-30 09:11

收到的，让你做到今年。

郭老师 解答

2022-03-30 09:12

借银行存款
贷，主营业务收入
应交税费，

借主营业务成本贷库存商品完整的就这些，哪一个没有看懂。

Zero 追问

2022-03-30 09:22

老师，这个应付账款可以是其他应付款吗？因为是通过报销的形式，没有公司名称耶

Zero 追问

2022-03-30 09:26

完整的分录是这样吗？老师，调整以前分录：借：应付账款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，然后确认收入：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费。最后确认成本：借：主营业务成本，贷：应付账款。然后年报的时候把餐饮费调增

郭老师 解答

2022-03-30 09:26

你好，应付账款用其他应付款，其他应收款、预付账款都可以的，你自己选择，最后都是没有余额。

郭老师 解答

2022-03-30 09:25

只要他是一个往来科目就可以的。