老师您好，我公司2021年好几笔成本费用没有确认，（共计20万左右）已经都开了发票，但没有付款，因公司资金不足。是新成立1年半的公司，我们是小规模，且去年亏损近100万，2022年想正常走账确认成本，请问我们等每笔付款后再确认还是这个3月都确认了成本，老师我们4月升级一般纳税人人，这样我今年把这些没有确认成本的账匀到每个月行吗？

学员 追问

2022-03-30 08:16

老师那我现在如何做账呢？

小宝老师 解答

2022-03-30 08:18

严格按照权责发生制确认本期收入和成本，没有发票的暂估处理

学员 追问

2022-03-30 08:21

老师现在是我们结账了，审计公司开始审计了

学员 追问

2022-03-30 08:22

我们想2022年正常来确认成本

学员 追问

2022-03-30 08:22

我们是小企业会计准则

小宝老师 解答

2022-03-30 08:22

那这个情况审计肯定会调整过去了的，调整完毕了去年的就正确了

学员 追问

2022-03-30 08:30

你的意思是我去年的全改，反结账？

小宝老师 解答

2022-03-30 08:31

不用反结账的，审计会出具调整分录的，根据调整分录出具报表

学员 追问

2022-03-30 08:35

老师您的意思是和审计这边说声，让他出具一份调整记录吗

小宝老师 解答

2022-03-30 08:36

对，你就直接和他们说，然后要求他们调整正确就可以了

学员 追问

2022-03-30 15:47

老师您好，我做到2022年里，2021年汇算清缴的时候我将这些跨期费用填写上，纳税调减，明年汇算清缴的时候再调增，不动账了，您看可以吗？

小宝老师 解答

2022-03-30 15:48

可以的，自己要记录好哦