今年发现上年度多计提 了费用，怎么用以前年度损益科目 调整？

熊熊百事可乐 追问

2022-03-29 15:44

借：管理费  贷：银存

郭老师 解答

2022-03-29 15:49

借银行存款
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润。

熊熊百事可乐 追问

2022-03-29 15:57

那么上年度的所得税已经交过了，没影响吗

郭老师 解答

2022-03-29 15:59

汇算清缴时候调整就可以的。

郭老师 解答

2022-03-29 15:59

管理费用二级科目是什么内容的？

熊熊百事可乐 追问

2022-03-29 16:02

工会经费，如果是在汇算清缴前发现，直接调以前年度损益就可以？那么在汇算清缴之后发现呢？

郭老师 解答

2022-03-29 16:02

对的是的，汇算清交的时候需要调增，在职工薪酬明细表里面有一个工会经费，实际金额和税收金额减去这个多计提的就行。

熊熊百事可乐 追问

2022-03-29 16:12

1、在汇算清缴前发现，我做了调整分录，利润就会变大，然后我（在职工薪酬明细表里面有一个工会经费，实际金额和税收金额减去这个多计提的就行。）补缴所得税
2、那么在汇算清缴之后发现，我做了调整分录，利润就会变大，就在所属期补缴吗？

郭老师 解答

2022-03-29 16:13

第一个的对的是的。第二个，如果汇算清交之后发生的红冲当年的管理费用。

熊熊百事可乐 追问

2022-03-29 16:22

如果只是计提错科目，实际也没影响利润的话，这个分录又怎么做？这种不管是汇算清缴前或者汇算清缴后，都直接用以前年度损益调整 这个科目是吗？

郭老师 解答

2022-03-29 16:23

具体的是哪一个业务的？

熊熊百事可乐 追问

2022-03-29 16:27

例如把工会经费计提到其他管理费里面，都是损益类科目，没有影响到利润，因为金额是对的，只是科目错了！

郭老师 解答

2022-03-29 16:27

没有影响的，可以不用做账务处理啊。

熊熊百事可乐 追问

2022-03-29 16:38

科目错呢，直接做相反分录是吧，

郭老师 解答

2022-03-29 16:39

你好可以不用做处理的按照错误的来就可以的跨年的不用修改