老师你好，2022年4月1日新政策，小规模纳税人增值税免税了，那企业所得税免税吗？另外所得税要做营业外收入是按3%的增值税确认还是1%那个，附加税也要确认营业外收入吗？分录怎么做？谢谢

郭老师 解答

2022-03-29 08:09

你好，增值税借银行存款贷主营业务收入
附加税，不用做，不影响你的所得税的。

玻璃杯 追问

2022-03-29 08:22

老师，你看看我问的问题，和你回答的不是一会事

郭老师 解答

2022-03-29 08:26

第一个企业所得税免税吗？企业所得税没有免税政策。如果是查账征税的，根据利润缴纳。

第二个营业外收入，按3%，还是百分之一
不做营业外收入啦，借银行存款贷主营业务收入，哪有应交税费。
然后说附加税也不用做

玻璃杯 追问

2022-03-29 15:56

老师，我说的是免的增值税，是不是要做营业外收入？还有附加税也做营业外收入吗？

郭老师 解答

2022-03-29 16:02

4月1号开始不需要做应交税费增值税的，因为你开的免税的税率
上面没有税额
增值税和附加税都不需要结转到营业外收入。

玻璃杯 追问

2022-03-29 16:11

好的，老师，那原来开1%的增值税还是要做营业外收入的，对吗？还有它的附加税也要做营业外收入

郭老师 解答

2022-03-29 16:11

增值税对的是的附加税的不用做。