老师，以前年度损益调整科目月末结转吗

嘻嘻 追问

2022-03-28 13:36

借  利润分配未分配利润
      所得税费用
贷  以前年度损益调整
是这样吗，老师

郭老师 解答

2022-03-28 13:38

你好，具体的是什么业务的？

郭老师 解答

2022-03-28 13:38

借所得税费用贷以前年度损益调整，这个分录不对。

嘻嘻 追问

2022-03-28 13:40

这样做会带来风险吗，申报所得税时，是不是还得填数

郭老师 解答

2022-03-28 13:41

没有风险的，这是跨年了，调整以前年度的损益。

嘻嘻 追问

2022-03-28 13:41

就是报销的21年的话费，我应该怎么做，老师

嘻嘻 追问

2022-03-28 13:43

21年一年的话费，今年刚拿了发票报销

郭老师 解答

2022-03-28 13:43

这个属于个人消费的吗？福利费的吗？如果是的话，



解以前年度损益调整，福利费

贷，应付职工薪酬，福利费


借，应付职工薪酬福利费

贷，银行存款



汇算清交，增加你的福利费，你得看一下超过工资的14%了没有，如果没有超过的话，可以全额抵扣，超过了超过多少调整多少就可以的。