老师我们是小规模纳税人，2022年第一季度企业所得税是不是按利润表中的利润总额这个金额去乘以税率

舒飞娜 追问

2022-03-28 14:02

那我再按哪个金额去乘税率呢

郭老师 解答

2022-03-28 14:05

利润总额调整之后的减去弥补亏损的金额。

舒飞娜 追问

2022-03-28 14:08

借：所得税费用
  贷：应交税费一应交企业所得税


到下个季度再交分录
借：应交税费一应交企业所得税
  贷：银行存款
老师对吗

郭老师 解答

2022-03-28 14:16

对的是的，是这么做的。