老师 请教个问题，税务局核查，我们2021年12月份需要进项转出10182.66元，但是本年1月份的时候还有留底7365.74元的进项税，所以调整后需要缴纳增值税3060.05元+367.2元的附加税，钱已经交了 如何做账呢？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-28 11:31

1月初的时候应交税费未交增值税借方留底7122.61元，应交增值税是3060.05元 10182.66-7122.61=3060.05元

meizi老师 解答

2022-03-28 11:43

 你好 ； 借方留抵了   ；我是想之前你原来科目  怎么走的；   你要给我看看分录呀    

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-28 12:03

老师之前的10182.66元都已经抵扣了
之前是 借管理费用 进项税 贷银行存款或者其他应付款

meizi老师 解答

2022-03-28 12:23

 你好 ；  现在做   转出 ：  借以前年度损益调整10182.66 贷 进项税转出   10182.66  ；    你记得把进项税转出到未交增值税：  比如借进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税；借    应交税费-应交增值税-转出未交增值税；贷   应交税费-未交增值税       ；然后 你计提缴纳的：借    以前年度损益调整 - 贷 应交税费-应交城建税 - 教育费附加- 地方教育费附加，应交税费-未交增值税      贷 银行存款  。  就 可以 了