2021年度四季度暂估入账是不是只要在2022年度5月31号企业所得税汇算清缴之前拿到发票，就可以不用做企业所得税汇算清缴的纳税调增呢

狂野的小土豆 追问

2022-03-28 09:21

老师你好，2021年度有一笔福利费没有经过应付职工薪酬这个科目，但是呢加上这一笔没经过的这一笔费用也没有达到应付职工薪酬的14%，那我这个账目要做调整吗

meizi老师 解答

2022-03-28 09:22

 你好  你没有超过标准就不用调整； 但是你要去据实写职工薪酬纳税调整表   

狂野的小土豆 追问

2022-03-28 09:36

意思就是纳税调整明细表这个职工福利费支出这一栏，我填的时候就是需要加上这一笔没有经过应付职工薪酬核算的这一笔金额是吗？

meizi老师 解答

2022-03-28 09:41

你好1.   是的。 你没有账上走； 但是你实际业务是 福利费； 所以你还是要据实写  

狂野的小土豆 追问

2022-03-28 09:42

好的，谢谢老师

狂野的小土豆 追问

2022-03-28 09:45

老师好，1月份收到税控盘和服务费的发票，可以全额抵扣增值税，但是一季度没有超过45万，所以不用交增值税，然后4月1号之后免增值税，那我这一笔账需要做吗？

meizi老师 解答

2022-03-28 09:52

你好1.     要做的 ； 可以申请留抵下 的； 以后   免税结束了可以申请抵减的  。 先 去把留抵做了哦  

狂野的小土豆 追问

2022-03-28 10:11

我们是小规模纳税人，要怎么申请留抵呢？前面已经做了管理费用，申请留抵后分录要怎么做啊？

meizi老师 解答

2022-03-28 10:18

 你好 1.  你是小规模 做 借应交税费-应交增值税 贷管理费用  ； 这个是抵减分录的。    
小规模是主表16行，减免税明细表。

狂野的小土豆 追问

2022-03-28 10:36

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-03-28 10:46

 不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价