1.A电子设备生产厂(一般纳税人，13%)，本月向B商场(一般纳税人)批发货物一批，开具增值税发票注明价款为150万元；向消费者零售货物，开具的发票注明的价款为20万元。(2分) 【问题】：计算A电子设备生产厂本目的计税销售额

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2022-03-27 21:40

你好！设备生产厂本月计税销售额：150+2/（1+13%）=151.77

着急的蜜蜂追问

2022-03-27 21:46

2.B商场(一般纳税人，13%)2020年6月1日批发销售给C商场(一般纳税人)空调100台，每台标价2500元，给予C商场七折优惠，折扣额与销售额分别开在两张发票上，同时约定付款条件为“5/10，2/20，n/30”。当月10日收到c商场支付的货款。(4分)【问题】：计算B商场销售业务的计税销售额
计算B商场对C商场的现金折扣额

蒋飞老师解答

2022-03-27 21:52

销售业务的计税销售额=100*2500/1.13=221238.94
对C商场的现金折扣额=100*2500*70%*5%=8750