一般纳税人加计抵减的10%需要在月末计提嘛？如何处理呢

jw 追问

2022-03-26 15:14

月末结转的未交增值税是不包括加计抵减的部分嘛？

jw 追问

2022-03-26 15:17

比如进项100.销项150，加计抵减10
月末结转未交增值税:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)50
贷:应交税费未交增值税50是嘛？

易 老师 解答

2022-03-26 15:34

不是，月末正常结转即可，与加计抵减无关，加计在交款时是视同已付款类似处理，借：应交税费-未交增值税，贷：营业外收入。您上面最后一笔提到的会计分录就是正确的

jw 追问

2022-03-26 16:22

老师麻烦就上面的进项100销项150，加计抵减10
做个结转分录，谢谢

易 老师 解答

2022-03-26 16:31

说是正确的呀借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)50
贷:应交税费未交增值税50
借：应交税费-未交增值税50
贷：银行存款40
营业外收入10

jw 追问

2022-03-26 16:37

其他收益或者营业外收入吧？

易 老师 解答

2022-03-26 21:06

是的没错，是这样的