做教学案例里面的凭证（成本费用结转）的财务费用结转时有把5006.84元的财务费用冲减，然而在利润报表里的财务费用去没有冲减，不知道哪个是对的，搞糊涂了！

田莉 追问

2014-12-31 11:24

依照老师的回答。你们的工业行业实操这个案例中的是不是有点小错误，我只是提个建议，让老师看一下，不然真的有点误导学员呢？我们在做凭证结转的时候数据跟利润表中你们正确的数据真的不一样，两个数差额刚好是5006.84元。

赵老师 解答

2014-12-31 09:08

期间损益结转时是把财务费用转到相反的方向做冲减，利润表反应的是损益类科目，如营业收入，营业成本，管理费用，财务费用等。

赵老师 解答

2014-12-31 11:29

手工帐这样做是没有问题的，电算化要做在借方的负数。

赵老师 解答

2014-12-31 11:30

学员有电算化做帐的，也有部分是手工帐。我们学的会计分录都是有借有贷的，只是电算化做帐有点特殊。