你好，老师，公司之前没计提分红，当月股东就说要发放分红，那当月这个分红怎么做账呢？

粗犷的荔枝 追问

2022-03-26 10:57

做账系统里面没有利润分配-应付股利这个科目，只有利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2022-03-26 11:00

你好，那就需要自己增加这个明细科目的 

粗犷的荔枝 追问

2022-03-26 11:40

直接新增二极科目（应付股利），那不需要从利润分配-未分配利润转到利润分配-应付股利吗

邹老师 解答

2022-03-26 11:42

你好，直接新增二极科目：利润分配—应付股利

粗犷的荔枝 追问

2022-03-26 11:51

那利润分配-未分配利润这个科目余额都没变

邹老师 解答

2022-03-26 11:54

你好，还需要做一笔结转分录，才会变
借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配—应付股利

粗犷的荔枝 追问

2022-03-26 14:08

结转分录是期末系统自动结转的还是需要自己手工做这笔分录呢

邹老师 解答

2022-03-26 14:20

你好，是需要自己手工录入的 

粗犷的荔枝 追问

2022-03-26 14:40

那应付股利这个科目，是不是需要设置二级科目呢？如果没有二级科目就不知道对应股东分别对应分红金额了？

邹老师 解答

2022-03-26 14:43

你好，需要根据股东情况，在应付股利下面设置相应的明细科目。

粗犷的荔枝 追问

2022-03-26 14:46

那计提的时候只知道总金额，不知道具体分别对应股东分红金额，那计提金额跟实际支付的不一样，怎么处理？

邹老师 解答

2022-03-26 14:50

你好，是什么原因导致计提金额跟实际支付的不一样呢？ 

粗犷的荔枝 追问

2022-03-26 14:53

我的意思就是假设计提应付股利是30万，问题做账的时候不知道对应股东分别是多少金额

邹老师 解答

2022-03-26 14:54

你好，既然知道总的分红金额，乘以每个股东的股份比例，就知道 对应股东分别是多少金额啊