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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-04-06 09:46

就是做账的时候，借:银行存款（库存现金、应收账款） 贷:主营业务收入   应交税费（应交增值税）   不用再像地税一样计提了吧？

清香 追问

2017-04-06 09:47

次月做缴税分录:借:应交税费（应交增值税）   贷:银行存款，对吗？

清香 追问

2017-04-06 09:51

哦，谢谢！

清香 追问

2017-04-06 09:55

老师，再问一个问题。我们是小规模物业公司，房管局准备给我们公司一笔维修基金，到账后的分录:借:银行存款   贷:其他应付款（房管局某部门），对吧？然后以后我们的维修费就可以冲减这个其他应付款，那是不是我支付维修费的时候一定要走公户呢？用现金支付可以冲减吗？

袁老师 解答

2017-04-06 09:41

借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费

袁老师 解答

2017-04-06 09:50

是的

袁老师 解答

2017-04-06 09:52

不客气

袁老师 解答

2017-04-06 09:56

可以 ，可以，可以用现金冲的

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相关问题讨论
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小规模 没什么区别
2019-01-02 15:34:55
我是一家小规模纳税人，本月由于退货原因，本月开票数出现负数6000元，(不含税)按规定3%交增值税，应交税180元税(负数.）请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽车修理厂(小规模纳税人)2015年5月提供修理修配劳务取得收入110000元，销售修理配件取得收入225000元，提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算，则该修理厂当月应纳增值税( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
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  • 老师D选项，不是很明白谢谢 问

    你好同学 在资料第三项有说明 答

  • 老师给员工买社保了，那买社保的员工需要报工资薪 问

    据实造工资表就是，不用那么做 答

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    你好，CIF出口方式报关单上的运费不是由境外客户承担。CIF出口方式是一种国际贸易术语，意为成本加保险费加运费。在这种贸易方式下，卖方负责将货物运送到目的港口，并承担运费和保费。因此，报关单上的运费是由卖方承担的，而不是由境外客户承担。 具体来说，运费是指将货物从出口国家运送到目的港口的费用，其计算通常根据货物的重量、体积和运输距离来确定。在CIF贸易术语下，卖方需要为买方办理货运保险，并支付保险费，以确保货物在运输过程中的安全。因此，报关单上的运费和保费都是卖方支付的费用。 需要注意的是，虽然运费和保费由卖方承担，但货物的风险和所有权在货物越过装运港的船舷后即由卖方转移给买方。这意味着买方需要承担货物在运输过程中可能发生的损失或损坏的风险。 综上所述，CIF出口方式报关单上的运费不是由境外客户承担，而是由卖方承担。在进行国际贸易时，双方应明确贸易术语和费用承担方式，以避免产生不必要的纠纷。 答

  • 这一题咋算的，没整明白 问

    你好，先看一下题目，请稍等 答

  • 老师你好，我方是分包公司，请问我发下去的工人工资， 问

    你好！这个如果跟你们签订劳动合同的话是按工资，如果没有签订劳动合同是按劳务 答

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