去年的账房租5100，当时没有收到发票全部记入费用5100，但是收到发票后发现专票金额是4857.14，进项税额是242.86，现在账已经做到2022年2月，反结账去修改挺麻烦的，现在要怎么处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-03-25 14:26

去年的账房租5100，当时没有收到发票全部记入费用5100，但是收到发票后发现专票金额是4857.14，进项税额是242.86，现在账已经做到2022年2月，反结账去修改挺麻烦的，现在要怎么处理 

杨扬老师 解答

2022-03-25 14:31

同学你好，先把去年的记账凭证冲红，去年怎么做的就这个月就怎么做，只是金额填负数（红字）方向不能变就可以了。然后按正常的费用处理方式重新处理就可以了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-03-25 14:32

不需要用到以前年度损益调整吗

杨扬老师 解答

2022-03-25 14:38

如果你适用的是小企业会计准则就没必要用这个科目，如果贵公司是较大规模准备上市的公司且用的是新会计准则标准那就可能要用到这个科目了，但是金额比较小也没必要用这个科目，这个科目一般是用于金额较大的调整。

杨扬老师 解答

2022-03-25 14:41

会计基础原则里面有一个重要性原则，这种小金额的没必要做得这么复杂，要不然到时候出年报的时候会很麻烦的。