是做室内空气治理的，申请到科技局创新资金5万元，如何写分录；花这5万元钱的时候，又该怎么写分录，因为科技局要来查这5万元钱都怎么花了，记到哪个科目，一目了然能看出来？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-04-05 23:27

借；专项收支-科技局拨款（设置什么样的明细科目），金额写多少，贷；专项收支-XXX （按预算科目设置什么样的明细）? 请问递延收益是资产类科目还是负债类科目，填资产负债表是天灾哪？

赵霞追问

2017-04-05 23:38

王老师您好：请您指点一下，借：专项收支-科技局拨款（设置什么样的明细科目合适）5万，贷；专项收支-XXX （按预算科目设置什么明细科目合适），5万？

王雁鸣老师解答

2017-04-05 23:13

您好，分录，借：银行存款，贷；递延收益。同时，借；专项收支-科技局拨款（明细科目可自己设置），贷；专项收支-XXX （按预算科目设置明细），花的时候，可以做双重分录，除按公司核算分录处理外，再借：专项收支-XXX （按预算科目设置明细），贷：专项收支-科技局拨款（明细科目可自己设置）。等花完了，或者年底按专项收支科目发生额，借；递延收益，贷；营业务收入-政府补助。

王雁鸣老师解答

2017-04-05 23:32

您好，写5万元。递延收益是负债类科目。填写到其他流动负债，或者其他长期负债。

王雁鸣老师解答

2017-04-05 23:40

您好，您留个邮箱，我发个我公司的科目设置，给您参考一下吧。

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