老师，月末一般纳税人增值税计提结转的分录发一下呗

风趣的小馒头 追问

2022-03-25 10:01

是的，老师

邹老师 解答

2022-03-25 10:01

你好，是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

风趣的小馒头 追问

2022-03-25 10:03

老师，如果销项税小与进项税呢

邹老师 解答

2022-03-25 10:05

你好，如果销项税小于进项税，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

风趣的小馒头 追问

2022-03-25 14:25

老师，销项税小与进项税时，结转到转出未交增值税之后就挂着吗

邹老师 解答

2022-03-25 14:26

你好，是的，是这样的

风趣的小馒头 追问

2022-03-25 15:37

下个月销项税大于进项税的时候再一起结转到应交税费—未交增值税是吗

邹老师 解答

2022-03-25 15:38

你好，是的，是这样的

风趣的小馒头 追问

2022-03-25 15:41

好的，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2022-03-25 15:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。