老师，我是小规模纳税人，开普票给人，钱没收到，做会计分录：借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费还要加上吗，开票金额449990

烂漫的招牌 追问

2022-03-24 21:05

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税  是吗

邹老师 解答

2022-03-24 21:05

你好，是的，是这样的

烂漫的招牌 追问

2022-03-24 21:05

但是这个应交税费最后怎么办

邹老师 解答

2022-03-24 21:07

你好，应交税费-应交增值税是免征了吗

烂漫的招牌 追问

2022-03-24 21:09

对是的，3月开了449990不满45免征增值税的

邹老师 解答

2022-03-24 21:09

你好
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

烂漫的招牌 追问

2022-03-24 21:17

这个分录是多会做，老师

邹老师 解答

2022-03-24 21:17

你好，是季度末月做

烂漫的招牌 追问

2022-03-24 21:31

老师我这个月开的票，这个分录也得这个月做对吗

邹老师 解答

2022-03-24 21:31

你好，减免的增值税，可以季度末月一次性结转