我要郭老师回答，我们是房地产开发企业一般纳税人按简易征收，现在处于办理产权证时期，开了很多房子的发票了，现在收到了一张费用专票，而且是去年12月份的，我记账该怎么记？现在也不知道怎么处理这个发票

微信用户 追问

2022-03-24 11:02

鉴证咨询费，是简易计税对应的成本，税率开的是1%  含税额是15000

郭老师 解答

2022-03-24 11:08

借销售费用15000/1.01
应交税费应交增值税进项15000/1.01*1%
贷银行存款。15000
借销售费用贷应交税费应交增值税进项转出15000/1.01*1%

微信用户 追问

2022-03-24 11:16

我还用勾选啥的吗

郭老师 解答

2022-03-24 11:22

你好，我上面的做法是先勾选，然后你再进行转出，如果你不想麻烦的话，你可以选择不抵扣，勾选这个选项直接借销售费用贷银行存款一万五。