某白酒厂为增值税一般纳税人 。2019年5月向一小规模纳税人销售白酒2000千克,开具增值税普通发票上注明含增值税价款为93600元,同时收取单独核算的包装物押金200元 要求:计算该白酒厂当月销售税应纳税额

无奈的帽子
于2022-03-23 20:04 发布 4106次浏览
- 送心意
星河老师
职称: 中级会计师,税务师,CMA
2022-03-23 20:14
某白酒厂为一般纳税人,2019年3月向一小规模纳税人销售白酒2000千克,开通增值税普通发票上注明含增值税价款为93600元,同时收取单独核算的包装物押金2000元。 要求:计算该白酒厂当月消费税应纳税额。
解析:白酒需要征收的消费税是:(2000*2)*0.5+93600/1.03*20%+2000/1.03*20%=2000+18000+388.35=20388.35元。
相关问题讨论
不一样,小规模纳税人发出的是小规模纳税人专用发票,普通发票只有一般纳税人才能发出。
2023-03-09 17:21:20
你好不一样的四月份开始,比如3%的业务专票开3%,普通发票开免税的。
2022-04-11 10:37:41
同学,你好,你在电子税务局就可以申请的
2022-04-19 12:16:42
你好可以的可以的。
2022-10-18 12:12:11
小规模纳税人首次申请增值税普通发票需要准备的材料有:纳税人的营业执照或组织机构代码、法定代表人的身份证明、开票机应用申请表、一定数量的发票空白纸、保证金帐号、附加税缴款书。首先,应在税务机关报准,即拨打国家税务总局财税服务热线12366进行报准;然后,在当地税务局进行现场办理,准备好上述材料后,在当地税务局个人所得税科进行发票申请登记,同时申请下载开票机程序;最后,完成发票登记后,可以开始使用增值税普通发票了。
拓展知识:增值税普通发票分为电子票和纸质票,电子票主要面向经常性开票的纳税人,而纸质票可用于临时开票。增值税普通发票具有稳定、安全、易用和便捷等优点。
2023-03-14 13:11:14
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