老师你好，由于2021年已经结帐了，然后一月查账，发现去年11月漏记了收入和明细，需要用以前年度损益调整，请问具体做法分录是怎么样的？

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-03-23 17:13

要的，成本的怎么操作

郭老师 解答

2022-03-23 17:13

这个是销售货物的吗？如果是的话，建议以前年度损益调整贷库存商品。

郭老师 解答

2022-03-23 17:13

然后把以前年度损益调整的余额结转到利润分配就可以的。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-03-23 20:35

好的，可以再问下结转到利润分配的 分录怎么做吗

郭老师 解答

2022-03-23 20:38

借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-03-24 10:09

那小企业会计准则如处理？小企业会计准则好像是没有以前年度损益调益

郭老师 解答

2022-03-24 10:15

用利润分配未分配利润代替以前年度损益调整。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-03-24 11:04

利润分配未分配利润。这个科目不影响利润吧。那这个漏记收入是调去年汇算还是调本年的汇算

郭老师 解答

2022-03-24 11:13

好，一样影响的影响你的未分配利润。

郭老师 解答

2022-03-24 11:13

汇算清缴该怎么调整还是怎么调整的