老师，公司去年12月成立的还在筹建期，12月就发生这么一比业务，发票是12月开的，付款是1月私账付的，企业适用于小企业会计准则，那我外账怎么做凭证呢？12月就应该记账了对不？

橙子 追问

2022-03-23 17:04

借：固定资产   贷：其他应付款   这样对吗

李霞老师 解答

2022-03-23 17:05

对的，然后从下个月开始计提折旧，然后借管理费用-折旧费，贷累计折旧。

橙子 追问

2022-03-23 17:06

那老师因为去年就这一比支出也没做账，导致去年企业所得税汇算清缴和工商年报数据都是零，有没有问题的？

李霞老师 解答

2022-03-23 17:11

嗯，没啥问题的，没有任何不好的影响。

橙子 追问

2022-03-23 17:16

老师，那我今年别的支出像买办公用品，是要计入管理费用-开办费吗？因为公司还没营业

李霞老师 解答

2022-03-23 17:18

嗯，如果公司是在筹建期的话，还没开始正式营业，你就记到管理费用开办费里面是正确的。

橙子 追问

2022-03-23 17:19

好的，谢谢老师

李霞老师 解答

2022-03-23 17:24

祝您生活愉快感谢五星