老师，研发人员的社保和公积金怎么做账？

珊 追问

2022-03-23 11:23

老师你好，是费用化的

邹老师 解答

2022-03-23 11:27

你好
借：研发支出—费用化支出，贷：应付职工薪酬—社保/公积金 

珊 追问

2022-03-23 11:32

那有个问题，在申报企业所得税汇算的时候，这部分钱在职工薪酬支出纳税调整明细表中社保里面要不要填了，这部分钱已经最后结转作为“管理费用-研究费用”了呀

邹老师 解答

2022-03-23 11:37

你好，需要填写职工薪酬支出纳税调整明细表。
结转到了管理费用，不影响这个表格的填写啊 

珊 追问

2022-03-23 11:40

好的，明白了，谢谢老师！

珊 追问

2022-03-23 11:41

老师那关于研发费用，汇算清缴有什么要注意的地方吗？还有企业亏损，好像要填亏损的表，如何填，老师能指导一下吗？

邹老师 解答

2022-03-23 11:43

你好，研发费用可以加计扣除。

汇算清缴就不是一两句话就可以说的清楚的
你可以在学堂找到 汇算清缴的课程，进行系统的学习

珊 追问

2022-03-23 11:47

已经在学习相关汇算清缴视频了

邹老师 解答

2022-03-23 11:50

你好，已经学习了，那应当会填写才是啊