(1)10日为北京某工业企业(一般纳税人)提供内部控制咨询服务，取得含增值税收入303000元，并开具增值税专用发票。 (2)18日为河北某商业企业(小规模纳税人)提供财务咨询服务，取得含增值税收入202000元，开具了增值税普通发票。 2021年6月，西安正信财务咨询有限公司减按1%的证收率证收增值税。西安正信财务咨询有限公司2021年7月8日对2021年6月的增值税进行纳税申报。 工作要求(1)计算西安正信财务咨询有限公司2021年6月的应纳增值税。 (2)对西安正信财务咨询有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳增值税的业务进行账务处理。

清脆的金针菇 追问

2022-03-23 10:31

好的，蟹蟹老师

小默老师 解答

2022-03-23 10:36

西安正信财务咨询有限公司2021年6月的应纳增值税=(303000+202000)/1.01*0.01=5000

清脆的金针菇 追问

2022-03-23 10:39

那老师，业务是

清脆的金针菇 追问

2022-03-23 10:40

咨询服务的税率是6%嘛

小默老师 解答

2022-03-23 10:43

题目给出按1%征收，也就是小规模纳税人的

清脆的金针菇 追问

2022-03-23 10:45

哦哦，晓得了

小默老师 解答

2022-03-23 10:47

分录就是应纳税记入应交税费～应交增值税就可以了

清脆的金针菇 追问

2022-03-23 10:48

嗯呢，好的谢谢老师

小默老师 解答

2022-03-23 10:53

不客气，感谢对我的回复给予评价