老师 小规模纳税人本月开了专票。随征税的账务怎么处理？需要计提吗？

琉夏 追问

2022-03-22 15:55

确认收入时可以这样做吗
借：银行存款
     贷：主营业务收入
          应交税费-应交增值税

曹老师在线 解答

2022-03-22 15:59

同学：您好。可以这样做。

琉夏 追问

2022-03-22 16:05

计提附加税，以什么单据作为原始凭证

曹老师在线 解答

2022-03-22 16:09

同学：您好。计提税金，可要也可不要，需要就自己做一份，缴纳时：把完税证明、支付凭据附上就可以。

琉夏 追问

2022-03-22 16:14

小规模当月开了专票产生了32.07元增值税，城建税=32.07*7%*50%=1.12元，是这样算的吗？

琉夏 追问

2022-03-22 16:15

完税证明在哪里可以取得？

曹老师在线 解答

2022-03-22 16:18

同学：您好。是这样算的。小规模应该是减半征收。