2021年1月份是小规模纳税人 1月份分别开具专票是260333.28，备注是2020年12月份的保洁服务费，1月份增值税额7115.72，开普票减按1%不含税金额 1525158，备注业务发生时间是2020年度8、9、10、11的。2020年度没有做收入确认，也没有计提增值税-待销项税，1、这样要怎么缴纳增值税？2、会计分录要怎么做，3、所得税收入这块要怎么确认？老师帮忙解答3个小问题，谢谢。

小规模纳税人销售化肥属于增值税免税项目是吗？所得税有优惠政策么？

答： 你好，不属于增值税的免税项目的。 如果您符合小微企业 的条件，可以享受企业所得税的优惠。

小规模纳税人视同销售增值税，所得税收入怎么申报

答： 所得税的话也是按照这个销售的金额申报就行

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 一般纳税人和小规模纳税人 在增值税方面怎么区分 增值税也叫进项税吗? 小规模纳税人没有增值税是吗有进项和销项税吗

答： 你好~！增值税进项税额是一般纳税人采用一般计税的时候才有进项税，小规模是没有进项税额，小规模取得发票，是价税合计的金额计入的成本费用，一般纳税开出去的发票有销项税额之说，小规模开的发票产生的增值税是没有销项税之说的，小规模开的增值税发票有增值税的是计入应交税费-应交增值税科目的