11月申报税前个税收入一万二，缴税了，但这个工资拖到1月才发，实际只发了7500，多申报缴税了怎么办？

微信用户 追问

2022-03-21 16:37

更正申报 那多交税款是可以退回来？

郭老师 解答

2022-03-21 16:38

这个不一定，你得问下你税务局能给你退下来吧。

微信用户 追问

2022-03-21 16:47

但这个是去年的工资费用了，更正去年个税申报改为7500，那去年管费-工资已结转损益 也申报电子税务局财务数据了，账务怎么调整呢

郭老师 解答

2022-03-21 16:52

汇算清缴之前能发下去吗

微信用户 追问

2022-03-21 16:53

老师，你是不是回复错了

郭老师 解答

2022-03-21 16:54

没有回复错的，你汇算清缴之前能把这些工资发下去吗？

郭老师 解答

2022-03-21 16:55

你去年计提的工资在今年发下去，借应付职工薪酬、工资贷、银行存款就可以抵扣企业所得税，和拟申报的个税没有关系。

微信用户 追问

2022-03-21 17:03

是这样的：去年计提应发一位员工个税是一万二，申报缴纳了他两百多个税，今年一月才发他工资本来发一万二的 实际只发了7500，这个多申报他收入也就多缴纳他个税了，怎么处理呢

郭老师 解答

2022-03-21 17:04

去更正申报自然人电子税务局就可以的，如果是多计提了借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润，企业所得税汇算清缴调增。

微信用户 追问

2022-03-21 17:04

计提该员工应发收入一万二，不是个税一万二

郭老师 解答

2022-03-21 17:08

你好还是按照上面的就可以哒。你计提的工资借管理费用贷，应付职工薪酬工资吧，你多计提了，少发放了，那得需要红冲跨年的用以前年度损益调整或者是利润分配小企业会计准则用利润分配未分配利润。