请问图1表里的，附加税和所得税如怎么来的？附加税，不是城建税，教育费附加，和地道教育费，这三个？是图2里三个费贷方求和？还是图1表中的附加税的数据有误，这是之前会计填的

明理的自行车 追问

2022-03-21 16:32

这个余额表就是一月的，增值税9.32是吻合的

明理的自行车 追问

2022-03-21 16:47

老师，我的意思就是不确定这个附加税，是怎么来的？不知道怎么算？您能给详细解答一下？数据如何求的，关键，我算了其他几个月的也都没一个是吻合的，除了增值税！我之前的工作也没有接触到这些，所以，对这些可能不太懂，刚好趁着有空的时候自己多琢磨琢磨

明理的自行车 追问

2022-03-21 16:55

好的，知道了，您是这样算的，其他老师，可不是拿9.32乘的，拿增值税108431.68*12%，我再看看其他月的附加税，能不能对的上

明理的自行车 追问

2022-03-21 16:58

你这个我算是看明白了，之前的含糊呀，就是不知道这个附加税的数据是怎么来的，之前的会计工作接触不到这些

明理的自行车 追问

2022-03-21 17:02

谢谢，老师的解答，让我终于搞明白了这个附加税，怎么算的，又学到知识了

明理的自行车 追问

2022-03-21 17:05

还有一个是，表格中的，所得税？我也不懂怎么出来的数据？企业所得税=应纳税所得额*25%？科目余额表中能看出？

明理的自行车 追问

2022-03-21 20:11

好的，谢谢老师的指导

dizzy老师 解答

2022-03-21 16:24

首先你图一是1月份的发生额对吧，那么你就要查截止到1月的余额表。另外只要交增值税肯定会要交城建税，教育费附加，和地方教育费附加，从你的图二来看上个会计做的余额没有问题，只要你个人所得税能对上就行

dizzy老师 解答

2022-03-21 16:36

确实我算出来四舍五入的话差零点零几，但是他这个是表格不是账上的余额显示，所以你也不必担心

dizzy老师 解答

2022-03-21 16:51

首先我们一般所说的增值税的附加税是指城建税、教育费附加、地方教育费附加，另外城建税税率三档7%、5%，1%，教育费附加3%、地方教育费附加2%
你的图一我计算结果就是9.32x7%=0.6524，9.32x3%=0.2796,9.32x2%=0.1864，其实你可以问问之前的会计他登的附加税是包含哪些税种
                                 

dizzy老师 解答

2022-03-21 16:58

好的，每个努力的小天使都会有收获的

dizzy老师 解答

2022-03-21 17:03

不客气，每个努力的小天使都会有收获的

dizzy老师 解答

2022-03-21 17:07

所得税你要去看汇算清缴表，余额表看不出

dizzy老师 解答

2022-03-21 20:49

不客气，每个努力的小天使都会有收获的