老师 ，请问比如我在11月付款购买一辆汽车，但是发票是12月才开回来的，那么我是应该按11月就购买固定资产吗，还是按12月？

郭老师 解答

2022-03-21 13:15

如果11月份不做的话，12月份做固定资产，当月就可以折旧。

微信用户 追问

2022-03-21 13:20

也就是说不管我是11月或者12月做的固定资产，12月都可以进行折旧，因为我是11月付的款吗？这个是有什么根据的吗？

郭老师 解答

2022-03-21 13:22

好，对的是的，车辆到了，固定资产到了，就可以做固定资产，不是根据收到的发票。

微信用户 追问

2022-03-21 13:45

老师，是先计提法定盈余公积跟任意盈余再去扣所得税吗

郭老师 解答

2022-03-21 13:47

先缴纳了企业所得税，按你的净利润来计法定盈余公积，任意盈余公积。

微信用户 追问

2022-03-21 13:48

好像我得出来的结果是一样的 

微信用户 追问

2022-03-21 13:48

好像算哪一步先结果都是一样的 

郭老师 解答

2022-03-21 13:50

那你得需要计提的企业所得税才可以。

微信用户 追问

2022-03-21 14:31

老师，我们是建筑企业，承接了工程，做的只是劳务这一块，那么发生的成本及农名工工资是先去什么科目？到月底结转到主营业务成本，还是年底结转？或者是工程完工后才结转去主营业务成本？

郭老师 解答

2022-03-21 14:33

借工程施工、工资贷应付职工薪酬、工资
确认收入之后，结转到主营业务成本。

微信用户 追问

2022-03-21 14:41

不太明白，我们的收入是按施工进度来确认的，那么对于这个成本的施工费用我应该什么时候结转到主营业务成本合适？发生除了工资以外的成本，比如购买材料又计入什么科目，又是怎么结转呢？

郭老师 解答

2022-03-21 14:48

你好，借工程施工材料费，贷原材料，银行存款累计折旧等，只要你确认了收入，都可以结转成本，但是结转的时候，你得看一下你确认收入是多少，是根据完工进度的话，你的完工进度是多少，你的成本是根据完工进度乘以总的成本。