某企业为增值税一般纳税人。5月1日销售商品一批。取得增值税专用发票上注明价款200万元。折扣额2万元(价款与折扣开在同一张发票上且两金额单列)。适用的增值税税率为13%。为购买代垫运费4万元。该商品成本150万元。款项尚未收回。该企业开除现金折扣条件2/10、1/20、N/30(现金折扣不考虑增值税税额)
贤惠的老师
于2022-03-20 19:53 发布 969次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-03-20 19:54
您好
借:应收账款 198+25.74+4=227.74
贷:主营业务收入 200-2=198
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 198*0.13=25.74
贷:银行存款 4
借:主营业务成本 150
贷:库存商品 150
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同学,你好,开具免税的不可以开专票
2021-10-05 13:19:05

你好!
一般开普通发票的
2019-05-21 11:32:49

增值税一般纳税人销售食品可以开专用发票的 但是零售不能开具 商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票
2016-01-13 10:38:26

不可以的!~~~~~~~
2015-10-23 10:19:57

您好,应纳增值税是3.9-1.95=1.95
2021-04-17 15:41:10
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贤惠的老师 追问
2022-03-20 19:56
bamboo老师 解答
2022-03-20 19:56