送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-04-02 09:15

老师,利润总额是本年利润贷方减借方吗?

반가영 追问

2017-04-02 09:24

老师,那如果一月份利润有15万的,但是二月份的利润是-11万,那是不是只要交4万*25%的所得税就好了?还有纳税调整是什么?

方老师 解答

2017-04-02 09:11

企业所得税=(利润总额加减纳税调整)*适用税率

方老师 解答

2017-04-02 09:17

是的,也是你利润表上面的利润总额累计数。

方老师 解答

2017-04-02 09:26

是的。   纳税调整比如招待费发生100税法允许扣除60另外的40进行纳税调整做调增处理。

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你好,企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
您好 符合小微企业标准的话 这样计算 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2019-07-09 13:13:05
同学你好 很高兴为你解答 计算应纳税所得额*征收率
2022-03-15 12:20:20
你好,是的,是这样的
2020-08-04 16:52:41
嗯,你好在咱具体实操中啊,这个营业外支出分两种情况,一种是这个营业外支出呢,你合理合规可以扣除,那就从嗯,在计算所得税的时候就要减去营业外支出,如果你这个营业外支出不符合汇算清缴扣除的要求,你就不能扣除他。
2022-03-10 15:49:32
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