老师这个快账软件里面的现金流量表中的公式设置的对吗？

兔巴拉 追问

2022-03-19 12:42

收到其他与经营活动有关的现金  这一栏公式是什么呢？我怎么加都不对？

小小霞老师 解答

2022-03-19 12:44

你参考一下逻辑的呢
1、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本或其他支出支出(存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数+存货期末价值-存货期初价值)]+应交税金(应交增值税-进项税额)+(应付帐款期初数-应付帐款期末数)+(应付票据期初数-应付票据期末数)+(预付帐款期末数-预付帐款期初数)+库存商品改变用途价值(如工程领用)+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项
特殊调整事项的处理：如果借方是“应付帐款、应付票据、预付帐款、存贷”等科目,贷方不是“现金类”科目,则减去,如果贷方是“应付帐款、应付票据、预付帐款”等科目,借方不是“销售成本或进项税”科目,则加上.
2、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资,福利费+(应付工资期初数-期末数)+(应付福利费期初数-期末数)
当存在“在建工程”人员的工资、福利费时,注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况,按下式计算考虑计算关系.
本期支付给职工及为职工支付的工资=(期初总额-包含的在建工程期初数)+(计提总额-包含的在建工程计提数)-(期末总额-包含的在建工程期末数)
3、支付的各项税费(不包括耕地占用税及退回的增值税所得税)=所得税+主营业务税金及附加+应交税金(增值税-已交税金)+消费费+营业税+关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税+教育费附加+矿产资源补偿费
4、支付的其他与经营活动有关的现金=剔除以上各项因素后的费用+罚款支出+保险费