老师，麻烦问一下，2020年12月份的发票多记了3w，现在调整过来，需要调去年的报表嘛，汇算清缴需要调嘛，如果调要怎么调

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 10:58

借 主营业务成本 应交税费-进项。 贷 预付账款

郭老师 解答

2022-03-18 11:01

借预付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2022-03-18 11:01

纳税调整明细表扣除项目其他30栏，填写帐载金额。q

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 11:07

我们是小企业会计准则，可以用以前年度损益调整嘛？账载金额是含税的发票金额还是不含税的

郭老师 解答

2022-03-18 11:08

小企业会计准则用利润分配、未分配利润来代替。

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 11:18

具体要怎么调~~~

郭老师 解答

2022-03-18 11:21

借预付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2022-03-18 11:21

这个是分录。


纳税调整明细表扣除项目其他30栏，填写帐载金额。
这是汇算清缴表格。

郭老师 解答

2022-03-18 11:21

上面的金额都是3万。

Luuuuu＾ 追问

2022-03-18 11:28

小企业会计准则可以用以前年度损益调整这个科目嘛

郭老师 解答

2022-03-18 11:30

小企业会计准则用利润分配、未分配利润来代替。

郭老师 解答

2022-03-18 11:30

小企业会计准则，它没有这一个科目，不是可不可以用，如果有的话可以用，它是没有这个科目它不能用。