老师你好，我们是商贸企业，2月零售有一笔无票收入，我当时做分录，借：现金 380 贷：主营业务收入-无票收入 380(没有计提销项税)，增值税是零申报。这样做可以吗？3月我们申领了税务UK，可以勾选认证发票，目前进项大于销项，不交税的，我能把2月未确认的增值税确认在3 月并予以抵扣吗？

彤棕快乐 追问

2022-03-17 20:43

具体分录怎么做？

郭老师 解答

2022-03-17 20:44

你在三月份现在借应收账款-380
贷，主营业务收入-380
借应收账款380
贷主营业务收入380/1.13
应交税费应交增值税销项380/1.13*13%

彤棕快乐 追问

2022-03-17 20:46

借：主营业务收入-无票收入 43.7
    贷：应交税费-应交增值税-销项税 43.7

彤棕快乐 追问

2022-03-17 20:47

2月就收到现金，

郭老师 解答

2022-03-17 20:51

如果你在三月份申报的话，建议你把收入做到三月份，我上面做的那个分录，应收账款没有余额的一正数一负数正好抵扣了。

彤棕快乐 追问

2022-03-17 20:51

以上可以吗？要把2月做的分录冲掉？

郭老师 解答

2022-03-17 20:54

可以的，可以这么做的。

彤棕快乐 追问

2022-03-18 20:11

这样的话怎么申报，进销帐怎么填列？

郭老师 解答

2022-03-18 20:13

进销帐是什么商品的吗？你结转了成本吗？

彤棕快乐 追问

2022-03-18 20:19

我是接上次那个问题，借：主营业务收入-无票收入43.7   贷：应交税费-应交增值服务-销项谁  43.7，这样做的话，3月怎么申报，进项和销项怎么填？

郭老师 解答

2022-03-18 20:21

你好，如果你们是13%的一般纳税人的占13%。销售货物一栏里面填写。
未开具专票
进项在附表二三十五栏里面填写。